Daňové priznanie k DzP PO za rok 2018 v praktických príkladoch

Termíny a miesta školenia (vyberte si, prosím, konkrétny termín)

 

 

 

Školenie v praktických príkladoch je pre Vás vhodnou prípravou pred podaním daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb. Z príkladov prezentovaných na školení bude zostavené daňové priznanie, ktoré bude súčasťou prílohy k školiacim materiálom.

 

Súčasťou študijných materiálov je praktický zoznam pripočítateľných položiek k základu dane z príjmov a odpočítateľných položiek od základu dane z príjmov so smerovaním na konkrétne číslo riadku daňového priznania k DzP PO. 

 


 

Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD. – daňový poradca

 

Zvýhodnený účastnícky poplatok pri prihlásení minimálne 7 dní pred školením: 55 € bez DPH (66 € s DPH) 

Bežný účastnícky poplatok: 57,50 € bez DPH (69 € s DPH)

 

 


Program školenia

 

Lehoty na podanie daňového priznania

 

Druhy daňových priznaní:

  • riadne,
  • opravné,
  • dodatočné,
  • daňové priznanie PO v likvidácii a konkurze.

 

Položky upravujúce základ dane:

  • vymedzenie daňového výdavku vo všeobecnosti,
  • nedaňové výdavky (§ 19 – 21 ZDP),
  • limitované daňové výdavky (napr. pohonné látky),
  • daňové výdavky uznané až po zaplatení.

 

Odpisy (účtovné a daňové), dotácie na obstaranie majetku a vyradenie majetku:

  • uplatňovanie daňových odpisov dlhodobého hmotného a nehmotného majetku,
  • daňové odpisy a ich limitovanie pri luxusných automobiloch,
  • daňové odpisy prenajatého majetku,
  • odpisovanie SHM v ocenení do 1 700 €,
  • metódy odpisovania,
  • prerušenie daňových odpisov,
  • pomerné odpisy v prvom roku odpisovania a v roku predaja vybraných druhov majetku,
  • vyradenie majetku predajom, darovaním a likvidáciou,
  • zmarené investície,
  • dotácie na obstaranie dlhodobého majetku.

 

Zásoby

  • vyradený (likvidovaný) tovar a jeho daňová uznateľnosť,
  • drobné nákupy účtované priamo do spotreby,
  • pohonné látky,
  • reklamné predmety.

 

Pohľadávky

  • opravné položky k pohľadávkam (vznik, zrušenie / použitie),
  • odpis pohľadávky,
  • postúpenie pohľadávky,
  • pohľadávky voči dlžníkom v konkurze a reštrukturalizácii,
  • premlčané pohľadávky.

 

Príslušenstvo k pohľadávkam

  • zmluvné pokuty,
  • úroky z omeškania,
  • paušálna náhrada nákladov spojených s uplatnením pohľadávky,
  • penále a pokuty.

 

Záväzky

  • záväzky po lehote splatnosti a úprava základu dane,
  • úhrada záväzkov po lehote splatnosti a vplyv na základ dane,
  • rezervy (účtovné / daňové).

 

Manká a škody

  • manká a škody uznané / neuznané za daňové výdavky,
  • náhrady škôd od poisťovní.

 

Dane a ich zahrnutie do základu dane z príjmov

  • daň z príjmu,
  • DPH,
  • daň z motorových vozidiel,
  • ostatné dane.

 

Nepeňažné príjmy zvyšujúce základ dane

 

Odpočítateľné položky od základu dane

  • príjem získaný darovaním,
  • podiely na zisku (dividendy) z účtovných období do 31.12.2017 a po 01.01.2018,
  • príjmy oslobodené od dane,
  • príjmy zdanené zrážkou,
  • inkaso odpísaných pohľadávok.

 

Opravy chýb minulých účtovných období

Preddavky na daň z príjmov

Tlačivo daňového priznania – upozornenie na zmeny tlačiva